Ene/Feb 2015  |  Núm. 11


Decálogo profesional del auditor forense y del examinador de fraudes

El rol que desempeña el auditor forense, permite elaborar un conjunto de normas o consejos profesionales, que apunten hacia un perfil adecuado  y aplicable a las labores que desarrolla en materia de prevención, detección e investigación de fraudes y otros ilícitos, pues aunado a su profesionalismo y experticia, requiere de una mentalidad investigadora y analítica, habilidades de oratoria, argumentación, mediación, negociación, y sobre todo, de creatividad para adaptarse a cada nueva situación...

Dra. Muna D. Buchahin
CFE, CGAP, CRMA, CFI, MA
Vicepresidenta


Las organizaciones: del ingreso... al defraudador

Parte I de II

El título del presente trabajo pretende dar cuenta del proceso que se sigue desde el momento en el que los psicólogos califican a una persona como apta para un puesto laboral, y el momento en el que ésta llega a cometer un fraude...

Dra. Ma. del Carmen Montenegro Núñez
Académica en la Facultad de Psicología de la UNAM, Psicóloga Clínica, Victimóloga, Doctora en Ciencias Penales y Política Criminal, Integrante del Seminario de Psicología Criminológica, como docente, en la trayectoria de Psicología Criminológica en la Especialización de Comunicación, Criminología y Poder.


Lecciones de un fraude por 8 millones de dólares

Lo que el delincuente estaba pensando y lo que se puede hacer para prevenir o descubrir delitos similares...leer más

Desviación de fondos de la caja y valores

La Tesorera de la empresa desviaba fondos de la caja y valores a depositar...leer más


 

De cómo un director financiero terminó en prisión

Un director financiero, presionado e intimidado por el director general, utilizó contabilidad creativa para mejorar ilegítimamente el desempeño de su compañía. He aquí cómo lo hizo y aquello con lo que hay que tener cuidado en una organización.

Este fraude contable tenía como finalidad mejorar los estados financieros de la empresa e inflar su precio ante la bolsa. La misión fue cumplida, pues se produjo un incremento de su capitalización de mercado y millones de dólares en pérdidas para los inversionistas que compraron sus acciones a precios inflados...leer más

 

Comienza un nuevo año lleno de buenos propósitos y metas, pero también de dolor profundo por los graves acontecimientos que han sucedido y, que en materia de procuración de justicia, prevalecen otros más...leer más


Inflación de ventas

El arte de defraudarteEl fraude en estados financieros es la acción deliberada de tergiversar información...leer más


Amígdala justiciera

Hasta hace poco, se pensaba que el sentido de justicia, relacionado con el proceso de toma de decisiones...leer más


La curiosa observación de un curioso observador

La narrativa de la afamada escritora Agatha Christie con frecuencia describe...leer más


Nonagenaria Defraudada

Actualmente, es lamentable que los sectores sociales vulnerables sean un blanco fácil...leer más


Una estafa de 50 millones de dólares

Bernard Madoff, expresidente del consejo de administración de NASDAQ, fue el artífice de un inmenso fraude...leer más

El fraude en el código de Hammurabi

El Código de Hammurabi procede de la antigua Mesopotamia y fue tallado en un bloque de basalto de casi 2.5 metros de altura...leer más

 

 

 



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