Ene/Feb 2017  |  Núm. 23


El análisis de la información en la auditoría/investigación forense

Prevenir, detectar, investigar y comprobar delitos financieros que pueden implicar sobornos, corrupción, colusión, fraude, lavado de dinero o atender denuncias donde no existe daño económico o patrimonial, pero sí conductas irregulares y deshonestas que atentan contra la integridad y los derechos humanos, como son el acoso sexual o laboral, la intimidación, las vejaciones...


Dra. Muna D. Buchahin
CFE, CGAP, CRMA, CFI


Transformación digital: Una lectura desde la práctica de seguridad y control en un mundo digitalmente modificado

El mundo digitalmente modificado es la nueva metáfora de la realidad que las tendencias marcan con los avances tecnológicos disponibles a la fecha (Porter y Heppelmann, 2015). La conectividad de las cosas, los servicios que capturan información en línea de momentos particulares de las personas, productos que se aprovechan de la información que ofrecen las personas, datos agregados inexistentes fruto de la analítica de información previa capturada, son las prácticas que cada vez más se están observando tanto por Estados como por empresas privadas...


Jeimy J. Cano, Ph.D, CFE


Un programa de integridad ayuda a dejar de “perder” y a empezar a ganar

Existen múltiples razones para implementar un programa de integridad y Compliance en una organización, hacerlo requiere esfuerzo y recursos, en muchas ocasiones aún se debate si es un gasto o una inversión...


Imelda Álvarez
Integridad y Cumplimiento


Ocultamiento de los esquemas de fraude

Por primera vez, preguntamos a los encuestados qué pasos tomaron los defraudadores para ocultar el fraude. Resulta interesante que la frecuencia de varios métodos de ocultamiento no varió mucho según el tipo de fraude cometido...leer más


Lección made in Taiwán

En Taiwán la ley no se anda por las ramas, un fraudulento auto confiscado por circular con placas falsas se almacenó durante tres años y como nadie lo reclamó se convirtió en chatarra. ¿De qué tipo de auto se trata? Nada menos que de un Lamborghini...leer más


Inicia el año 2017 con temas intensos que sacuden la conciencia de nuestro país y provocan un activo rol de la opinión pública, la cual se empodera a partir del uso de las redes sociales para difundir su palabra, como medio de expresión con capacidades inimaginables para romper monopolios que le impedían no solo informarse, sino manifestarse...leer más


Una confianza equivocada

Los problemas financieros de los miembros del consejo de la iglesia, John Osborn y Mary Meyers, los motivaron a robar los fondos de dotación de la iglesia... leer más


Detección de abusos por denuncia anónima

El gerente de una de las sucursales otorga descuentos por encima de los máximos establecidos para compras personales, familiares y de amigos...leer más


La dopamina ayuda a procesar las reglas

El mensajero químico, o neurotransmisor, llamado dopamina, también conocido como la “hormona de la felicidad”...leer más


Ceguera y necedad

El fraude se alimenta de la confianza de sus víctimas y entre más adeptos consigue, mejor funciona, tal como lo ejemplifica la comedia de Moliere titulada "Tartufo" o "El impostor"...leer más


"Moral es el conjunto de comportamientos y normas que tú, yo y algunos de quienes nos rodean solemos aceptar como válidos; ética es la reflexión sobre por qué los consideramos válidos y la comparación con otras morales que tienen personas diferentes"

Fernando Savater


 

 

 



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