Ene/Feb 2018  |  Núm. 28


La ética, más allá de buenas prácticas y marcos de referencia

Hoy en día dados los casos de corrupción más recientes y mediáticos como FIFA Gate1, u Odebrecht2, el primero a nivel mundial y el segundo a nivel de América Latina u otros más antiguos como el Caso Enron, WorldCom o Parmalat, se ha abierto el debate para el fortalecimiento o actualización de esquemas de control como el tan conocido y difundido COSO (2013 y ERM), así como esquemas ISO (37001, 31000)...


Ing. Christian Vaca B. CPA. Msc


Empresas fantasma: el vértice de la corrupción

Están de moda. La Estafa Maestra, Veracruz, Chihuahua y Quintana Roo lo ratifican, pero ¿qué son las empresas fantasma? Han operado en México durante décadas. En 1980, cuando me incorporé al mundo fiscal, el mecanismo se utilizaba para evadir impuestos. Otros abogados y contadores dan cuenta de ellas desde los años 60 del siglo pasado...


Luis Pérez de Acha
Abogado fiscalista e integrante del Comité de Participación Ciudadana del Sistema Nacional Anticorrupción


Cuatro mitos sobre la corrupción

El uso de esta terminología indica que se trata de una enfermedad social que comienza en algún lugar del cuerpo y luego se propaga a medida que infecta cada vez más células. Si esta metáfora tiene algún valor, es importante encontrar la ubicación correcta del problema de corrupción en el "cuerpo de la sociedad". Si no sabe dónde se encuentra la enfermedad, la probabilidad de que pueda curarla es mínima...leer más


Mecanismos formales de denuncia usados por los denunciantes

Nuestra investigación ha mostrado de manera consistente, a lo largo de los años, que las denuncias son la principal fuente de detección de fraudes, y la presencia de líneas de denuncia puede tener un impacto sustancial (véase la figura 1) en su detección...leer más

El jefe era un ladrón

¿Qué es lo que desgarra el tejido de una pequeña ciudad? El que el robo, la traición y la pérdida de confianza se den en las instituciones mismas que hacen de la ciudad un gran lugar para vivir... leer más


La verdad sobre el fraude

La Universidad de Duke ha sido recientemente criticada después de que un denunciante sostuviera que esta universidad y algunos de sus profesores habían utilizado datos falsos para obtener fraudulentamente donaciones de investigación federales... leer más


¿Puede la mente controlar los genes?

Existen adelantos científicos para los que ni la ciencia ficción tiene una equivalencia aproximada...leer más


El Gesticulador, un fraude de suplantación

¿Qué pasa cuando la oportunidad de defraudar irrumpe en una casa?...leer más


Pintar y alterar



Y, sin embargo, se mueve

 

 

 



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