Jul/Ago 2015  |  Núm. 14


Las trampas cognitivas

El pensamiento forense exige escepticismo, objetividad y el fundamento científico necesario, susceptible de ser comprobado.

Por ello, el auditor/investigador debe trabajar conscientemente para procurar que los mecanismos de razonamiento empiecen a funcionar cuando se enfrenta a una realidad distorsionada...

Dra. Muna D. Buchahin
CFE, CGAP, CRMA, CFI, MA
Vicepresidenta

El riesgo de fraude en la transición de las organizaciones

El cambio es una constante de nuestros tiempos y en particular para todo tipo de organizaciones, ya que todas se encuentran expuestas a transformaciones que responden a causas tan diversas con la legislación que las regula, la competencia en el mercado, el personal que las dirige e integra o la naturaleza de sus objetivos y metas, entre muchos otros...

CPC. Juan M. Portal
CIA, CFE, CICA, CRMA, MAP

Los costos de ignorar el estado emocional del trabajador: Un caso como muestra

Trabajar nos hace humanos; es evidencia de la salud, la funcionalidad y la capacidad de adaptación de una persona. Pero puede generar lo mismo satisfacción que daño. Dada la actividad laboral que desarrollemos, estamos expuestos a factores inherentes al proceso de trabajo que pueden enfermarnos física o mentalmente...


Mtra. Ma. Teresa Gutiérrez Alanís
Maestra en Ciencias en la Salud de los Trabajadores por la UAM-Xochimilco y Psicóloga por la Facultad de Psicología de la UNAM


Organizaciones defraudadas: Tipo de organización

Tal como lo hemos visto en nuestros estudios previos, las organizaciones que cotizan en bolsa y las privadas representaron alrededor de dos terceras partes de las víctimas en los casos reportados...leer más


Controles burlados en un escandaloso fraude educativo

Los altos índices de corrupción y de conductas fraudulentas se asocian con razón al subdesarrollo de los países. Sin embargo los llamados países de primer mundo no están del todo salvaguardados. Un ejemplo de esto lo constituye un fraude que se adjetiva como uno de los mayores escándalos del sistema educativo de los Estados Unidos....leer más


Se vale parpadear

Durante el proceso de revelado de la foto de una mujer que realizó un millonario fraude, el fotógrafo fue secuestrado, antes logró esconder el negativo y, con un ingenioso recurso, le dio elementos a la policía para que de manera inmediata identificara a la responsable del fraude...leer más

ACFE-Capítulo México sigue con gran empeño procurando brindar a los lectores las mejores herramientas y educación en materia antifraude. No podemos soslayar que la información adecuada y oportuna nos provee de mayores elementos para estar alerta y prevenir prácticas fraudulentas...leer más


Fraud EDge: Un foro para la lucha contra el fraude, en la Facultad de Educación Superior

Hemos discutido acerca de lo esencial que es que todos los CFEs conozcan las diversas tecnologías potencialmente útiles y eficaces para los exámenes de fraude, y la importancia de estar a la vanguardia de la tecnología...leer más


“Yo no tenía la intención de engañar a nadie” - parte II de II

Divergentes clasificaciones de mens rea criminales albergan a los diferentes supuestos fácticos para que las personas que cometen actos criminales no eviten la rendición de cuentas, y también influyen en la severidad de las penas que enfrentan...leer más


7 pasos para el diseño de un programa de formación para combatir el fraude

Los empleados son una valiosa fuente de información para descubrir posibles fraudes...leer más


Una artística radiografía del ilícito arte de la mentira

Con el estandarte de que en la guerra y en el amor todo se vale, Don García, personaje galante del escritor...leer más


Alerta a usuarios de servicios bancarios por phishing

 

Recomendaciones para evitar infecciones de virus informáticos


"La mentira siempre tiene sus razones y, más allá de lo que llamamos mentiras piadosas, su objetivo es siempre sacar ventaja"...leer más

Ángel Valbuena Prat

Falsificación de cheques

La compañía, para realizar el pago a sus proveedores, tenía la práctica de elaborar cheques de manera manual y de enviar los mismos por correo para que fueran cobrados por el proveedor...leer más


Deshonestidad en la cultura bancaria

La crisis financiera global, los escándalos relacionados con la manipulación de tasas de interés, y varios negocios fraudulentos en diversas partes del mundo han hecho que la reputación del sector financiero sufra más de un revés...leer más


 

 

 



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