Mar/Abr 2016  |  Núm. 18


Prevención de lavado de activos

Como era de esperarse, la presión mundial en torno a los temas de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo puso en relieve la importancia de acordar un frente común en los países para forzar a las instituciones financieras a implementar y aplicar regulaciones en la materia, fortalecer la cultura del cumplimiento y, además, vigilar la correcta aplicación de sanciones, como mecanismos para inhibir y acotar esas prácticas corruptas; por ello señalo la importancia de establecer en las organizaciones -un riguroso programa antifraude que les permita conducir sus operaciones con integridad...


Dra. Muna D. Buchahin
CFE, CGAP, CRMA, CFI


El escándalo de volkswagen desde las perspectivas teóricas del comportamiento psicópata y la mala conducta organizacional

Se analiza el escándalo de Volkswagen bajo las perspectivas de la “Mala Conducta Organizacional” planteada por Palmer (2013); y a nivel individual, bajo el enfoque del psicópata “lite” de Kets de Vries (2012), quienes señalan que a pesar de que la deshonestidad es ofensiva para la opinión pública, costosa para las organizaciones y dañina tanto para los individuos que la perpetran como para las víctimas, parece que no es tan anormal...


Ismael Plascencia López
Coordinador del Doctorado en Ciencias Administrativas, UABC

José Alberto Mejía Garduño
Estudiante del Doctorado en Ciencias Administrativas, UABC. Socio KPMG


Anticipar la inevitabilidad de la falla. El error como postura clave de las empresas resilientes

Revisando diferentes reportes internacionales, la seguridad de la información y la ciberseguridad se están posicionando en las agendas de los altos ejecutivos como un tema relevante que ocupa un lugar importante dentro de la dinámica de las empresas (Alexander, Ciolek y Cummings, 2016)...


Jeimy J. Cano, Ph.D, CFE


Área laboral del defraudador

La Figura 1 muestra las áreas donde los defraudadores trabajaban. De éstas, siete representaron individualmente el 5% o más de los casos: contabilidad, operaciones, ventas, alta dirección, servicio al cliente, adquisiciones y finanzas. En conjunto, estas áreas fueron responsables por aproximadamente 77% de todos los fraudes en nuestro estudio...leer más


El Internet del inframundo

Un artículo de la BBC Mundo sobre el servicio de internet para el inframundo “social” asegura que hay una WEB oscura 500 veces mayor que la WEB que todos conocemos. El artículo ejemplifica los servicios que pueden solicitarse y contratarse, la descripción de estos en verdad alarma y preocupa, uno preferiría pensar que se trata de pura ficción...leer más

Una gran parte de la sociedad a través de diversas organizaciones civiles, viene empujando la implementación de normas, valores y principios que permitan garantizar una convivencia armónica y conformar un frente común en la lucha contra la corrupción...leer más


4 Consejos para Prevenir el Fraude en organizaciones basadas en la fe

Las donaciones para las organizaciones religiosas se realizan en efectivo, cheque o por transferencias en línea —y esto constituye el alma de las organizaciones basadas en la fe—...leer más


Internet de los objetos VULNERABLES, IoT por sus siglas en inglés

Mientras que la mayoría de la gente sabe de la importancia de la seguridad al usar las computadoras personales y los teléfonos inteligentes...leer más


Un bocadillo literario forense

El quehacer de un examinador de fraudes es complejo, detectar e investigar esta clase ilícitos en ocasiones puede ser frustrante y embotarnos...leer más


Caso de estudio

Usted ha comenzado apenas a trabajar en la organización y se le ha entregado estas anotaciones de archivo que la persona que estaba antes en su puesto había preparado para un nuevo caso...leer más


Caso real

Para nosotros es un placer estar contacto con nuestros lectores, aún más si es para informarnos que el trabajo que realizamos cada bimestre es provechoso...leer más


Robo de identidad




Fraude bovino


Uso de reportes de análisis para detectar fraudes

El área de Auditoría Interna utilizó reportes financieros para detectar patrones en la incidencia del gasto que lo llevó a la detección de un fraude...leer más


A veces, nuestra amígdala nos engaña

Cuando evaluamos las emociones de otras personas, tomamos en cuenta claves de sus expresiones faciales...leer más


 

 

 



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