May/Jun 2016  |  Núm. 19


De la integridad y las leyes

Quisiera haber iniciado este artículo con la buena noticia de que en México se habría aprobado la legislación que daba vida al Sistema Nacional Anticorrupción, como un paso inicial para atender los graves problemas sistémicos que nos preocupan y ocupan: impunidad, corrupción y acceso a la justicia, temas que afectan a una gran mayoría de ciudadanos...


Dra. Muna D. Buchahin
CFE, CGAP, CRMA, CFI


Cinco premisas de la delincuencia digital en un mundo digitalmente modificado

Tratar de “predecir” nuevos esquemas de fraude que se puedan desarrollar por parte la delincuencia organizada es un ejercicio retador que implica sumergirse en la dinámica de los grupos al margen de la ley y recabar, como infiltrado, sus próximos movimientos. Mientras establecer un “pronóstico” de las nuevas apuestas de los defraudadores demanda recorrer los eventos previos materializados e identificar patrones estructurales que cambien la forma como se ha entendido hasta el momento la dinámica del fraude (Ackoff, 2011)...


Jeimy J. Cano, Ph.D, CFE


El combate a la corrupción. Un tema de salud pública.

Prevenir es tomar acción de algo que eventualmente llegará; es tomar precauciones o medidas por adelantado para evitar un daño. Se previene ante factores de riesgo o peligros, que aumentan probabilidades de un daño. Para lograr una prevención eficaz, acertada y oportuna (si no pierde todo sentido), es indispensable conocer el daño y el riesgo que se avizoran, e idealmente, las probabilidades o riesgo relativo que cada uno de los factores representan de forma individual y colectiva...


Sandro García-Rojas Castillo
Académico de la Academia Mexicana de Derecho Fiscal
Catedrático Universitario


El impacto de la colusión

Más de la mitad de los fraudes en nuestro estudio fueron cometidos por un solo defraudador, pero cuando dos o más individuos conspiraron para cometer un fraude ocupacional, las pérdidas se elevaron dramáticamente...leer más



Cazadores de errores

Saber que los diseñadores de productos informáticos se cotizan alto y están bien remunerados realmente no sorprende, pero saber que los que se dedican a vulnerar estos productos reciben generosas cifras, vaya que sí asombra. Veamos, por ejemplo, el caso publicado en CNNMoney, la nota reporta que la firma Zerodium retó y ofreció un millón de dólares a quien pudiera romper a distancia la seguridad de la última versión de un iPhone...leer más

Comienza intenso el mes de mayo. De inicio, me congratula compartir con ustedes el reconocimiento y la distinción que me otorga la Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) para recibir el premio “Certified Fraud Examiner of the Year Award 2016”...leer más


El papel del cerebro en la toma de decisiones éticas

¿Cómo la intención de un líder puede dirigir a una empresa hacia –o fuera de– una ruta para dañar a la sociedad? ¿Qué pasa en tu cerebro cuando te enfrentas a un dilema moral?... leer más


La víctima más probable de fraude es...

Margarita es una maestra jubilada y viuda, con dos hijos y cuatro nietos. Richard, un médico en ejercicio, es un miembro de la facultad de un centro médico universitario...leer más


¡Una película de error!

Infalible, de acuerdo con el Diccionario de la Real Academia Española, es quien no puede errar, definición que encaja perfectamente con el perfil mental del célebre detective Sherlock Holmes...leer más


Robo de identidad




Ina y el cuervo de nunca más




Un rumor verdadero o un verdadero rumor



"Es un error capital el teorizar antes de poseer datos. Insensiblemente uno comienza a alterar los hechos para encajarlos en las teorías, en lugar de encajar las teorías en los hechos"

Arthur Conan Doyle


Due diligence a proveedores

Se encontraron varias desviaciones en el sistema de control interno a través de un due diligence que llevó a cabo una empresa externa, contratada por la Compañía...leer más


Realmente aprendemos de los errores

Con experimentos sencillos, un equipo descubrió por qué las personas aprenden tareas idénticas o similares más rápido con cada intento que realizan...leer más


 

 

 



©2016 ACFE-Capítulo México, A.C., Derechos Reservados.
Aviso de Privacidad
Asociación de Examinadores de Fraude Certificados Capítulo México
Tel. 5207-7557, 5536-0104 | seminario@acfe-mexico.com.mx