May/Jun 2017  |  Núm. 25






John Milner, CFE





Martín Ghirardotti

Proveedor fantasma

ANTECEDENTES DE LA EMPRESA

Empresa comercializadora de medicamentos. Facturación anual estimada 300 M USD anual.

HALLAZGOS

IMPACTO

El esquema comentado anteriormente permitía desviar fondos por aproximadamente 60.000,- USD en un año.

Las oportunidades de brechas de control que permitieron la realización del esquema mencionado fueron las siguientes:

CONSECUENCIAS

Se realizó un seguimiento de todas las facturas involucradas y se documentó con un notario el circuito fraudulento del empleado.

Posteriormente se presentaron todas las pruebas ante el empleado, quien confesó los hechos realizados y renunció a la firma previa restitución de los fondos sustraídos.


Referencias

Ghirardotti, M. y Milner, J. Proveedor fantasma, Kreston CSM, 2013. pp. 44-46.



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